海盛钨业已回复第三轮审核问询函：江西省专精特新企业，聚焦钨制品

赣州海盛钨业股份有限公司于1月23日在深交所更新上市申请审核动态，该公司已回复第三轮审核问询函，回复的问题主要有，关于核心技术的创新性和先进性，关于资金拆借，关于与京瓷集团合作等。

同壁财经了解到，公司主要从事钨制品的研发、生产和销售，是一家具有自主研发和创新能力的高新技术企业。

关于核心技术的创新性和先进性。公司表示，发行人成立之初业务即涉及 APT 的研发、生产和销售，拥有近二十年 APT生产经验，经过长期研发技术累积，目前已针对 APT 的制备自主形成两项核心技术，①方晶 APT 结晶全自动过程控制技术，②低氯二段液离子交换控制技术。

此外，公司多年来一直重视环保投资和环保技术创新，持续优化生产工艺。APT 生产过程中形成的生产废水，氨氮含量较高，无法直接对外排放，一直是困扰行业发展的重要难题。公司参研的钨钼冶金氨污染全过程控制技术，采用资源提取与污染控制统筹设计的清洁生产工艺，分离回收钨钼、氨等污染物以及废水的减量化，实现了低浓度氨氮废水的源头减排和废水废气同步处理。相比于传统处理方法，采用该技术处理生产废水中的氨，一方面，可将氨提取回收利用，实现循环经济的同时降低废水中氨氮含量，满足环保要求并达标排放；另一方面，可降低处理氨氮全过程的水耗、氨耗和能耗等，减少环保成本并提升经济效益。该项目于 2016 年荣获国家环保部颁发的“国家环境保护科学技术奖一等奖”。目前该技术已应用于公司 APT 生产流程，实现了污染排放总量的有效控制。此外，2023 年赣州市科技厅决定在发行人 APT 工厂组建赣州市无氨钨湿法冶炼技术中心，将进一步提升发行人 APT 生产技术的绿色环保优势。

综上，发行人现有 APT 生产工艺形成的核心技术创新性特征明显，且公司参研创新的钨钼冶金氨污染全过程控制技术实现了绿色的可持续生产模式，符合APT 工艺未来发展趋势。

关于资金拆借。公司表示，经核查，发行人股东对亲友借款的拆借对手方中，除严**外，其他人均非发行人客户、供应商或与发行人存在其他业务往来。发行人股东与严**之间的资金往来，均为向发行人拆入资金发生，且发行人按约向曾庆宁偿付本金利息后，曾庆宁按约向严**偿付本金利息，不存在其他利益安排或约定。

报告期内，为充分保障各方股东利益，发行人共进行了两次分红，2022 年和 2023 年各一次，分红款均为 504.85 万元。一方面，公司与京瓷集团共同投资设立的赣州京瓷自未分配利润转正后，各期均保持较高比例现金分红，最近三年公司分别收到其 33.52 万元、444.95 万元及 1,208.20 万元的现金分红款，投资收益较为可观；另一方面，京瓷集团 2020 年入股，2021 年公司未进行现金分红。因此，公司基于回馈新股东利益考虑，报告期内进行了少量现金分红。综上，发行人后续未通过银行贷款等利率较低的融资方式替换股东借款，具有合理性。

关于与京瓷集团合作。公司表示，对京瓷集团的销售方面，受其自身采购需求下降影响，2023 年发行人对京瓷集团（含赣州京瓷）的销售收入预计约为 5,810.55 万元，同比减少 597.37 万元。但公司得益于 APT 产线投产带来的产品质量、产量的提升，以及研发的新产品得到市场认可，营业收入仍呈现增长趋势，预计 2023 年营业收入为 175,000万元- 178,000 万元，同比增长 10.21%-12.10%。发行人 2023 年对京瓷集团的收入占营业收入总额的比例将由 2022 年的 4.04%下降至 3%左右，因此京瓷集团的经营情况变动对发行人营业收入影响较小。

赣州京瓷经营状况对发行人投资收益影响方面来看，2023 年全年发行人预计源自赣州京瓷投资收益对发行人净利润的影响占比已由 2022 年的 18.83%降低至 11%左右。得益于发行人自身经营规模的不断增长以及盈利能力的持续增强，赣州京瓷经营状况对发行人净利润规模的影响程度已进一步降低。综上，京瓷集团、赣州京瓷经营情况变动对发行人业绩变动影响较小。

关于其他问题，公司也一一进行了回复。

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