超讯通信（603322）收到广东证监局警示函

超讯通信（603322）12月12日公告，公司于近日收到广东证监局出具的《关于对超讯通信股份有限公司采取责令改正措施并对梁建华、钟海辉、胡红月采取出具警示函措施的决定》。

广东证监局对公司进行了现场检查，发现公司存在以下问题：

一、收入核算不准确问题。超讯通信2023年和2024年前三季度对定制算力服务器业务采用总额法确认收入，但公司实际以通知发货的形式要求供应商直接将商品运送至客户处，有关商品运输由上游供应商承担，公司没有通过重大服务将该产品与其他商品整合再出让给客户，公司在该业务中应当被认定为代理人，按照净额法核算相关收入。上述情形不符合相关规定，导致公司2023年年度报告以及2024年一季报、半年报、三季报相关信息披露不准确。

二、定期报告收入跨期核算问题。超讯通信2024年7月、8月向客户交付两批算力服务器并获取了客户签收单据，由于业务人员未及时在产值系统中提交交货数据，导致公司2024年前三季度少计营业收入和营业利润。上述情形不符合相关规定，导致公司2024年三季度财务报告相关信息披露不准确。

三、内部控制不规范。一是客户信用管理内部控制存在缺陷。超讯通信在GPU购销业务和定制型算力服务器业务中对同一客户的授信额度过大，与有关客户的经营实力和资信状况不匹配，且长期对应收账款和其他应收款的账期管理过于宽松，未采取实质有效措施追回欠款，导致公司被供应商起诉并冻结银行账户，影响日常经营运作。上述情形不符合相关规定。二是违反不相容职务分离控制的要求。超讯通信有员工同时为部分供应商提供服务，反映公司与 人力资源相关的内部控制环境和控制活动薄弱，公司对组织架构与控制措施的执行不到位，治理层和管理层对内部控制的重视程度不足。上述情形不符合相关规定。公司的内部控制自我评价报告未如实反映上述问题，相关内容不准确。

上述问题反映超讯通信披露的相关财务数据、内部控制自我评价报告不准确， 违反了相关规定。梁建华作为公司董事长，钟海辉作为公司总经理，胡红月作为时任财务总监，未按照相关规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。根据相关规定，广东证监局决定对超讯通信采取责令改正的行政监管措施，对梁建华、钟海辉、胡红月采取出具警示函的行政监管措施。

超讯通信在公告中表示，公司及相关人员高度重视上述《警示函》提及的问题，将积极按照相关法律法规要求认真总结、整改，及时提交整改及内部问责情况报告。公司及相关人员将严格按照监管要求，充分吸取教训，持续加强对相关法律法规及规范性文件的学习，牢固树立规范意识，落实规范运作；公司将严格遵守有关规定，提高公司规范运作水平，切实维护公司及全体股东利益。

同壁财经了解到，公司深耕新一代信息技术产业二十多年，拥有深厚的技术积淀和行业经验，顺应国家发展战略，公司通过前瞻性的投资策略与深度技术合作，成功整合上下游资源，打造完整的超讯人工智能生态圈，朝人工智能领域标杆企业的战略目标迈进。经过业务架构的优化调整，公司焕发新活力，构建了以“智算”、“信通”为核心的双引擎，“算力+数据+AI”、“通服+ICT+新能源” 六大布局的业务发展模式，为公司高质量发展铺设了坚实道路。

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