“美的系”身影再现辅导备案企业，长步道、阿宽食品、金泰美林IPO终止

作者：王宗耀

新增12家辅导备案企业

据证监会网站消息，12月19日，新增12家辅导备案企业，其中安徽省4家，山东省、江苏省、黑龙江省各2家，浙江省和天津市各1家（见表1）。

值得一提的是，在本次新增的辅导备案公司中，安得智联供应链科技股份有限公司（以下简称“安得智联”）为美的集团旗下公司。

据披露，美的智联（上海）供应链科技有限公司（以下简称“美的智联”）持有安得智联73.85% 股份，系其控股股东；美的集团股份有限公司（以下简称“美的集团”）持有美的智联 100%股份，系美的智联的控股股东。截至2023 年12月 1日，美的控股有限公司（以下简称“美的控股”）持有美的集团30.88%股份，系美的集团的控股股东。安得智联的实际控制人为何享健。何享健为美的集团创始人，现任美的控股董事长，持有美的控股 94.55%股份。何享健通过控制美的控股、美的集团及美的智联从而间接控制安得智联。

3家公司IPO终止审核

此外，据上海证券交易所消息，12月19日，因湖南长步道光电科技股份有限公司（以下简称“长步道”）及其保荐人撤回发行上市申请，根据《上海证券交易所股票发行上市审核规则》第六十三条的相关规定，上交所终止其发行上市审核。

长步道是国内工业镜头领先企业，据其招股书介绍，长步道立足于机器视觉领域，以机器视觉核心硬件工业镜头为主要产品，助力下游工业企业智能制造和工业自动化水平的提升。其产品包括工业镜头、工业相机、数字安防镜头、精密光学镜片等，其中工业镜头为其最核心部件产品，报告期内占其主营业务收入的6-7成。

除上交所外，深交所近期也有终止审核企业的消息。据深交所网站，12月19日，深交所终止了四川白家阿宽食品产业股份有限公司（以下简称“阿宽食品”）的IPO审核。根据公告文件，阿宽食品是主动撤回上市申请的。

据阿宽食品招股书介绍，公司主营新型方便食品的研发、生产和销售，主要产品类型包括方便面、方便粉丝、方便米线、自热食品等。根据 Euromonitor/光大证券研究所数据，2021年，公司销售额市占率为2.1%。根据中国食品科学技术学会向四川省经济和信息化厅出具的证明，发行人2021 年在非油炸新型方便食品的市占率约为18%，为该细分行业龙头企业。

同样在12月19日披露终止审核的IPO企业还有准备在北交所上市的烟台金泰美林科技股份有限公司（以下简称“金泰美林”）。据金泰美林招股书披露，公司主要从事工业陶瓷阀门的研发、生产和销售。作为国家高新技术企业和省级“专精特新”中小企业，报告期内，主要产品已广泛应用在光伏硅料、锂电新能源、煤化工、钢铁冶金、环保、电力等众多行业。

在问询函中，北交所指出，发行人光伏硅料行业主要客户大全新能源、合盛硅业、宏柏新材2023 年上半年业绩存在一定幅度下滑，而发行人2023 年 1-6 月的营业收入、净利润较去年同期均出现明显增长；发行人根据在手订单情况及潜在订单需求等预计2023 年全年实现的营业收入和净利润较去年将有明显增长，2024 年业绩下滑的风险较小，可以持续满足发行上市条件。

对于上述情况，北交所要求金泰美林量化分析2023年1-6月光伏硅料行业主要客户业绩下滑但发行人同期业绩实现明显增长的原因及合理性，发行人2023 年上半年业绩增长的主要来源及对应客户采购情况，与客户实际扩产情况、销售情况、经营情况是否匹配。结合2023年1-9 月的审阅数据说明发行人2023 年 1-9 月收入、成本、毛利率、净利润等实际数据与预测数据的差异情况及原因，并对公司 2023 年及 2024 年业绩情况出具《盈利预测报告》，说明盈利预测的假设条件、具体依据和过程；结合2023 年下游客户业绩下滑、产能过剩等情况说明发行人盈利预测是否可实现，发行人预计2023 年、2024 年业绩可以满足发行上市条件且业绩下滑风险较小的表述是否谨慎、客观，是否存在上市后业绩大幅下滑的风险，相关风险揭示是否充分。

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