德力佳已回复上交所第一轮审核问询函：江苏省专精特新中小企业，深耕风力发电传动设备领域

德力佳传动科技（江苏）股份有限公司于4月23日在上交所更新上市申请审核动态，该公司已回复第一轮审核问询函，回复的问题主要有，关于历史沿革，关于关联交易，关于客户等。

同壁财经了解到，公司主要从事高速重载精密齿轮传动产品的研发、生产与销售，下游应用领域目前主要为风力发电机组，核心产品为风电主齿轮箱。

关于历史沿革。公司表示，发行人历次增资及股权转让过程中，各股东入股价格及定价依据具备合理性。德力佳有限成立时，刘建国和孔金凤合计 4,500 万元货币出资中的2,500 万元出资款来源于向三一重能的借款，刘建国已按照协议约定以自有资金向三一重能归还了全部借款本息；加盛投资的 3,000 万元出资款来源于自有和自筹资金，其中 1,500 万元自筹资金来源于向其股东董晓栗的借款，董晓栗向加盛投资提供的 1,500 万元借款为其个人证券账户转出的自有资金，加盛投资已以自有资金向董晓栗归还了全部借款。除上述情况外，各股东入股发行人的出资来源均为自有资金，出资来源合法。

基于谨慎性考虑并夯实注册资本，德力佳有限于 2021 年 11 月 25 日召开 2021年第一次临时股东会并作出决议，确认刘建国将上述技术成果及相关技术资料移交给公司并由公司所有，并同意股东刘建国以个人自有资金 500 万元补充缴纳其原以非专利技术出资的部分。德力佳现有各股东均认可刘建国不存在出资不实的情形。上述补充出资完成后，该非专利技术仍属于德力佳所有，就该非专利技术出资及补充出资事项不存在任何争议、纠纷或潜在争议、纠纷，股东刘建国亦不存在出资不实的情形。

收购后德力佳增速机成为发行人全资子公司，由于其具备生产风电主齿轮箱的生产资质，发行人通过德力佳增速机生产齿轮箱产品进行销售，随着发行人业务规模扩大，其各项财务指标及业务规模相应增长。

关于关联交易。公司表示，发行人主要根据下游客户需求进行研发和生产，产品均为定制化产品。不同客户不同机型的产品毛利率受产品结构、集成程度等因素的影响较大。报告期内，剔除部分毛利率明显偏低的产品后，发行人同类产品向关联方销售毛利率与向非关联方销售毛利率差异具有合理的理由且整体差异较小，发行人关联交易价格公允。

关于客户。公司表示，截至 2024 年末，发行人与报告期内行业前 10 的风电主机厂家均建立了合作关系，且大多均为行业前 5 的风电主机厂家，发行人主要客户在下游风电主机行业具有较高的市场占有率和行业地位，发行人与主要客户的合作具有可持续性。

发行人在国内风电主齿轮箱行业具有较高的品牌知名度和行业地位，且头部企业在市场中占据主导地位，发行人主要客户大多均为风电主机行业的头部企业，双方合作具备稳定性和可持续性，发行人对主要客户不存在重大依赖。

关于其他问题，公司也一一进行了回复。

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